Cuentas ABLE de Texas

Las cuentas ABLE se establecieron bajo la Ley ABLE, que es una disposición de la sección 529 del código del IRS, la misma sección que nos trajo los Planes de Ahorro para la Universidad 529.

Las Cuentas ABLE de Texas permiten reservar dinero para una persona con necesidades especiales. Este dinero puede crecer libre de impuestos con el tiempo y se usa para pagar los gastos que califican para el cuidado y apoyo de la persona.

¿Qué es una cuenta ABLE? 

ABLE es la abreviación en inglés de “Lograr una Mejor Experiencia de Vida”. Una cuenta ABLE de Texas es una cuenta de ahorros que no se cuenta como un activo.

Una cuenta ABLE es una herramienta importante en un enfoque holístico para la planificación de necesidades especiales. 

¿Quién es elegible para una cuenta ABLE de Texas?

Una persona con una discapacidad significativa que fue diagnosticada antes de cumplir 26 años, independientemente de la edad actual de la persona, es elegible para una cuenta ABLE de Texas. Una persona con una discapacidad que califica para SSI o SSDI puede usar esa elegibilidad para determinar su elegibilidad para una cuenta ABLE. Incluso si una persona con una discapacidad no es elegible para SSI o SSDI, existe un proceso de certificación para determinar su elegibilidad para una cuenta ABLE.

¿Quién puede abrir una cuenta?

La persona con discapacidad, miembros de la familia, tutores, o alguien que tenga poder notarial para la persona con discapacidad.

¿Qué pueden pagar las cuentas?

El dinero en una cuenta ABLE de Texas está destinado al cuidado y apoyo de la persona con necesidades especiales. Los gastos que califican incluyen vivienda, educación, transporte, tecnología de asistencia, atención médica, y apoyo laboral.

Cualquier monto retirado para gastos que no califican incurrirá en una multa del IRS.

¿Quién puede contribuir a una cuenta ABLE?

No hay restricciones sobre quién puede contribuir a la cuenta ABLE. Abuelos, padres, la persona con discapacidad, amigos, etc. pueden realizar aportes a la cuenta ABLE.

¿Quién controla una cuenta ABLE de Texas?

La persona con discapacidad (siempre que no haya un tutor del patrimonio) es el propietario y opera la cuenta y es el beneficiario de la cuenta.

¿Cuáles son las ventajas de estas cuentas?

Las cuentas ABLE de Texas brindan ventajas en dos áreas: impuestos y acceso a beneficios gubernamentales. A través de una cuenta ABLE, una persona con necesidades especiales puede acumular ahorros con ventajas impositivas similares a los planes de ahorro para la universidad 529. Al igual que los planes 529, los fondos en una cuenta ABLE crecen libres de impuestos, y algunos estados incluso ofrecen a los contribuyentes de la cuenta una deducción en impuestos estatales sobre la renta.

Una persona que tiene más de $2,000 en activos normalmente no calificaría para los beneficios del gobierno federal, como el Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI), pero bajo la Ley ABLE, las familias pueden establecer cuentas ABLE que no afectarán la elegibilidad del niño para SSI (hasta $100,000), Medicaid, y otros beneficios públicos. Sin embargo, en algunos casos se requerirá un fideicomiso para necesidades especiales.

Una persona no puede tener más de una cuenta ABLE.

¿Cuáles son los inconvenientes de estas cuentas?

Debido a ciertas restricciones, es posible que las cuentas ABLE de Texas no sean para todos. La elegibilidad se limita a las personas que desarrollaron su discapacidad antes de los 26 años, por lo que cualquier persona que quede discapacitada más adelante en la vida no calificará. Además, a diferencia de los planes 529, las contribuciones totales a las cuentas ABLE están limitadas a $15,000 por año, aunque los beneficiarios que trabajan pueden hacer contribuciones a ABLE por encima del tope anual de $15,000 de sus propios ingresos hasta el Nivel Federal de Pobreza, que es de $12,760 para una sola persona en Texas (a partir de 2020).

Otro inconveniente es que después de la muerte del beneficiario de la cuenta ABLE, los estados pueden reclamar reembolsos de los fondos restantes en la cuenta por cualquier beneficio de Medicaid pagado durante la vida del beneficiario. 

Las cuentas ABLE también tienen una cláusula de reembolso que requiere que el saldo de la cuenta se utilice para pagar los beneficios otorgados por el gobierno cuando el beneficiario fallezca.

Antes de crear una cuenta ABLE de Texas para su ser querido, consulte a un abogado en necesidades especiales cerca de usted para asegurarse de comprender todos los aspectos de la ley, los pros y los contras de los muchos planes disponibles y el impacto potencial en los beneficios públicos.